Cần chế tài buộc DN soát xét báo cáo quý

Công văn số 246/UBCK-QLPH của UBCK yêu cầu công ty kiểm toán được lựa chọn thực hiện soát xét báo cáo tài chính quý, đồng thời DN niêm yết công bố ý kiến soát xét của tổ chức kiểm toán cùng với việc công bố báo cáo tài chính quý theo quy định. Tuy nhiên, dựa theo điều kiện thực tế tại nhiều DN, quý I năm nay DN khó có thể thực hiện yêu cầu trên và nếu không có chế tài thì có thể nội dung của công văn này chỉ dừng ở khuyến nghị.

 Cụ thể, lựa chọn đơn vị kiểm toán thường được đưa vào nội dung họp ĐHCĐ và được Đại hội ủy quyền cho HĐQT tìm và ký hợp đồng với các công ty kiểm toán. Theo quy định, chậm nhất 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính (31/12) báo cáo tài chính phải được kiểm toán và Luật Doanh nghiệp quy định phải hoàn tất thủ tục này DN mới có thể tổ chức họp ĐHCĐ. Thực tế mùa họp ĐHCĐ tập trung vào cuối tháng 3 và tháng 4 - 5, vì vậy báo cáo tài chính quý I/2009 khó có thể được kiểm toán soát xét. Cũng theo quy định, DN niêm yết phải báo cáo UBCK công ty kiểm toán được lựa chọn, song theo lời một cán bộ UBCK, với tình trạng ủy quyền cho HĐQT và lãnh đạo DN chọn công ty kiểm toán như 2 năm qua, nhiều DN đến gần cuối năm mới ký hợp đồng với công ty kiểm toán. Nếu tình trạng này tái diễn trong năm 2009, có thể báo cáo tài chính quý II, quý III cũng chưa chắc được soát xét.

 Nếu DN không thực hiện yêu cầu tại Công văn số 246 có bị xử phạt? Hiện Nghị định 36/2007/NĐ-CP chưa có chế tài cho hành vi trên, nên để buộc DN thực thi báo cáo quý một cách minh bạch hơn, cần sớm bổ sung chế tài xử phạt đối với loại vi phạm này.