Căn cứ theo báo cáo kiểm toán năm 2007 của Công ty Kiểm Toán và Kế Toán Hà Nội lập ngày 24/03/2008, thì những số liệu như sau :
A/ Doanh thu : đơn vị tính: VND
1/ Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ : 225.000.484.855
2/ Doanh thu hoạt động tài chính : : 1.544.895.917
3/ Doanh thu khác : 828.220.579
Tổng doanh thu : 227.373.601.351
B/ Tổng chi phí sản xuất :
1/ Giá vốn hàng bán : 198.956.017.578
2/ Chi phí bán hàng : 2.407.497.383
3/ Chi phí quản lý : 5.515.859.846
4/ Chi phí hoạt động tài chính : 5.349.907.636
4/ Chi phí khác : 89.918.147
Tổng chi phí : 212.319.200.590
C/ Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế : 15.054.400.761
D/ Thuế TNDN phái nộp : 2.258.160.114
E/ Lợi nhuận sau thuế TNDN : 12.796.240.647
Căn cứ vào Biên bản kiểm tra thuế của Cơ quan Thuế vào ngày 26/05/2008, thì số liệu có sự thay đổi như sau :
A/ Tổng doanh thu : 227.373.601.351
B/ Tổng chi phí sản xuất
1/ Giá vốn hàng bán : 198.956.017.578
2/ Chi phí bán hàng : 2.407.497.383
3/ Chi phí quản lý : 5.427.582.098
4/ Chi phí hoạt động tài chính : 5.349.907.636
4/ Chi phí khác : 89.918.147
Tổng chi phí : 212.230.922.842
Tổng chi phí sản xuất giảm đi 88.277.748 do điều chỉnh giảm một số chi phí của chi phí quản lý.
C/ Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế : 15.142.678.509
D/ Thuế TNDN phải nộp : 3.028.535.702
Thuế TNDN điều chỉnh tăng 770.375.588 do công ty đã kê khai giảm thuế TNDN 50%, nhưng khi kiểm tra quyết toán Cơ quan thuế không đồng ý, nên công ty phải kê khai và nộp thêm một khoản thuế TNDN là 770.375.588 do đó :
E/ Lợi nhuận sau thuế TNDN : 12.114.142.807 đồng.
Bút toán điều chỉnh tăng thuế TNDN phải nộp sẽ được điều chỉnh vào Quý 2 năm 2008.
